Comment générer le Fichier des Écritures Comptables (FEC) en quelques mots ?

14-09-2020 | 6 lecture minimale | Conformité des fichiers FEC, Dard, Fichier des Écritures Comptables (FEC)

Auteurs : Patchanok Kluabkaew et Graham Little

SAP fournit une solution standard pour générer le Fichier des Écritures Comptables (FEC) dans l’outil DART et recommande d’utiliser DART version 2.7. Certaines conditions préalables doivent être mises en œuvre avant que les équipes fiscales et d’audit puissent réellement créer le fichier FEC dans DART. L’article suivant fournit quelques conseils sur ces prérequis et les étapes à suivre pour générer le FEC à l’aide de l’outil DART en comparaison avec le logiciel FEC de TJC, une application certifiée SAP qui complète les outils SAP.

Qu’est-ce que le Fichier des Écritures Comptables (FEC) ?

Le F ichier des Écritures Comptables (FEC) est un fichier d’audit pour la France. Depuis le 1er janvier 2014, il est obligatoire pour toutes les entreprises établies en France de fournir le dossier FEC à l’administration fiscale française en cas de contrôle fiscal. Le FEC contient tous les journaux d’écritures comptables d’un exercice clos et le solde d’ouverture conformes aux normes françaises (PCG et LPF). Dès réception d’un avis de contrôle fiscal, une entreprise dispose de 15 jours pour constituer et remettre le dossier FEC . En cas de défaut de remise du dossier FEC ou en cas de non-conformité, les entreprises s’exposent à des sanctions importantes pouvant aller jusqu’à 5000 €.

Par conséquent, toutes les entreprises doivent s’assurer de mettre en place le mécanisme approprié pour générer le fichier FEC avant de recevoir une notification du gouvernement français.

De plus amples informations sur les exigences légales peuvent être trouvées dans l’ article A47 A-1 du règlement fiscal français.

FEC | Groupe TJC
Figure 1 : Présentation du Fichier des Écritures Comptables (FEC).

Le format de fichier FEC nécessite 18 champs d’informations sur les écritures comptables, comme illustré dans le tableau ci-dessous.

Non.InformationsNom de domaineType de champ
1Le code d’écriture au journalJournalCodeAlphanumérique
2Le nom de l’écriture de journalJournalLibAlphanumérique
3Le numéro d’écriture comptable (séquence numérique continue)EcritureNumAlphanumérique
4La date de publicationEcritureDateDate
5Le numéro de compte. Les trois premiers caractères doivent être conformes à la norme comptable françaiseNumCompteAlphanumérique
6Le nom du compte, conformément à la norme comptable françaiseCompteLibAlphanumérique
7Le numéro de compte du grand livre auxiliaire (vide s’il n’est pas utilisé)CompAuxNumAlphanumérique
8La description du compte auxiliaire (vide si non utilisé)CompAuxLibAlphanumérique
9Référence de la pièce justificativeRéfPièceAlphanumérique
10Date de la pièce justificativePièceDateDate
11Description de l’écriture comptableEcritureLibAlphanumérique
12Le montant débitéDébitNombre
13Le montant du créditLe créditNombre
14Le lettrage de l’écriture comptable (en blanc si non utilisé)EcritureLetAlphanumérique
15La date du lettrage (vide si non utilisé)DateLetDate
16La date de validation de l’écriture comptableDate valideDate
17Montant en devise (vide si non utilisé)MontantdeviseNombre
18Code devise (vide si non utilisé)IdeviseAlphanumérique

Comment générer un fichier FEC depuis le système SAP ?

SAP fournit la solution pour générer un fichier FEC dans l’outil DART et recommande d’utiliser DART version 2.7. Il y a quelques tâches préalables à suivre :

  1. Implémentez les notes SAP avec la dernière version dans le bon ordre. Vous trouverez une liste des notes SAP et l’ordre d’implémentation dans la note 2162977 . Le nombre de notes dépend de votre version SAP. Si votre système est ECC6, vous pourriez avoir besoin de 39 notes à implémenter.
  2. Configurez la vue DART pour répondre aux exigences légales françaises pour le fichier FEC et aux exigences de votre entreprise (le cas échéant). Vous pouvez trouver plus de détails dans la note SAP 1923322 . La vue de données standard est 2FR_FI01 « DART : données de transaction FI pour les exigences légales de la France ».
  3. Personnalisez le type de document et la création de compte général pour les écritures de solde d’ouverture.

Avant de créer le fichier FEC, il faut comptabiliser le solde d’ouverture, tel que mentionné à l’article A47 A-1 du code des impôts. Pour ce faire, exécutez la transaction FAGL_FR_03 (cela s’applique au GL classique). Ce programme affichera les documents statistiques (statut BSTAT ‘O’) dans la période ’00’. Ce processus doit être effectué après l’achèvement du processus de fin d’année. Nous vous recommandons de vérifier les soldes d’ouverture des écritures, contrepassations et réécritures en cas de résultats inattendus.

Ensuite, nous pouvons commencer à créer le fichier FEC dans DART. Suivez les étapes suivantes :

  • Tout d’abord, exécutez la transaction FTW1A pour créer des extraits de données pour toutes les écritures comptables pour un exercice comptable donné et les documents de solde d’ouverture, comme indiqué dans les tâches préalables, puis sélectionnez FR comme langue clé et choisissez « Documents financiers (FI) et postes non soldés. liste (FI) sous la section Données de transaction.
Extraction de données DART | Groupe TJC
Figure 2 : Extraction de données DART
  • Planifiez ensuite la vue 2FR_FI01 et créez le fichier FEC avec la transaction FTWH .
  • L’extrait source est le nom du fichier de données de l’étape précédente.
  • Le format du nom de fichier doit être Numéro SIREN + FEC + Date de clôture. Par exemple : 112233444FEC
  • Sous Exporter vers un fichier, choisissez le bouton radio « Format de fichier français ».
Création de fichier DART FEC | Groupe TJC
Figure 3 : Création du fichier DART FEC
  • En conséquence, vous pouvez trouver vos données générées à l’aide de transactions. Vérifiez le résultat et extrayez le fichier FEC. Vous pouvez afficher les données via Liste et exporter le fichier en tant que fichier local avec l’extension .txt.
Extraction de fichiers DART | Groupe TJC
Figure 4 : Extraction du fichier DART
Solution FEC par SAP DART | Groupe TJC
Figure 5 : Solution FEC par SAP DART.

Notes SAP de référence :

1933144 – Article L47 AI du code fiscal français en vigueur au 01.01.2014

1951943 – DART : note FAQ sur les exigences légales en France

1923322 – DART : Afficher la création de fichiers pour la France

2162977 – DART : Ordre d’implémentation des notes pour FEC

Comment faire une validation technique ?

« Test Compta Demat  » est un outil de test FEC gratuit permettant de valider la structure du fichier et de spécifier les points d’anomalie détectés pour être conformes d’un point de vue technique.

Vous pouvez télécharger « Test Compta Demat » à partir du lien suivant : https://www.economie.gouv.fr/dgfip/outil-test-des-fichiers-des-ecritures-comptables-fec

Une solution « Out of the Box » pour générer facilement le fichier FEC

La génération du fichier FEC est un processus lourd qui nécessite du temps et des connaissances de niche. Chez TJC Group, nous le savons et c’est pourquoi nous avons travaillé main dans la main avec nos clients pour développer une solution logicielle simple afin de simplifier le processus. Si vous n’êtes pas familier avec DART ou si vous ne disposez pas des ressources nécessaires pour mettre en œuvre correctement toutes les conditions préalables, le FEC 4.0 de TJC est un logiciel certifié SAP qui aide les clients SAP à surmonter les défis de l’audit et de la fiscalité., non seulement pour le FEC en France mais aussi pour répondre aux exigences des autres pays de l’OCDE au travers d’un progiciel SAF-T (Fichier d’Audit Standard pour les Impôts).

Solution FEC | Groupe TJC
Figure 6 : Solution FEC par TJC

Le FEC by TJC a été développé en collaboration avec l’un des quatre grands cabinets d’audit pour simplifier l’extraction et produire des fichiers conformes aux exigences du FEC sans impact sur les performances de votre système SAP.

Cela peut permettre de réaliser des gains de temps considérables et de réduire les coûts de mise en œuvre. De plus, nous fournissons des règles de validation prédéfinies pour garantir la conformité technique, et tous les clients peuvent définir des règles personnalisées pour répondre à leurs besoins commerciaux.

Depuis 2013, la solution TJC FEC a été utilisée avec succès par plus de 400 clients SAP, ce qui permet à TJC d’améliorer continuellement cette solution, notamment pour leurs besoins métiers. La dernière version, la FEC 4.0, fournit une interface conviviale avec la conception Fiori et est compatible avec les versions SAP d’ECC6 à S/4HANA UI5.

SAP DART contre TJC FEC
Figure 7 : SAP DART contre TJC FEC

Résumé et conclusion

Si vous n’êtes pas familiarisé avec DART ou si vous n’avez pas les ressources nécessaires pour mettre en œuvre correctement tous les prérequis, la solution logicielle FEC de TJC est un bon support pour les professionnels de la fiscalité et de l’audit, notamment lorsqu’ils doivent respecter les délais serrés imposés par l’administration fiscale française.

Regardez cette vidéo pour découvrir les avantages de la solution FEC de TJC ou contactez-nous pour demander une démonstration.

Logiciel FEC 4.0 | Groupe TJC
Remarque : toutes les images ont été produites par TJC Group.

Sources: