Comment les organisations bénéficient-elles de la facturation électronique en Israël ?

L’auteur : Aditya Gosavi, rédacteur de contenu, Groupe TJC | Consultant : Satish Bhattrai, Consultant Senior SAP B2G, Groupe TJC

Israël s’oriente vers une transformation numérique de son administration fiscale avec la mise en œuvre progressive de la facturation électronique. Ce système efficace vise à améliorer la transparence des transactions financières, à lutter contre l’évasion fiscale et à réduire l’utilisation de factures fictives, qui constituent une menace importante pour l’économie du pays. Dans ce blog, nous allons aborder certains des éléments clés de la facturation électronique en Israël et comprendre comment les organisations peuvent en bénéficier en mettant en œuvre des solutions telles que SAP Document and Reporting Compliance. Lire la suite.

Introduction

Le projet israélien de mise en œuvre d’un système de facturation électronique place le pays au sein d’un groupe de plus en plus important de pays qui modernisent leur conformité fiscale grâce à des solutions de nouvelle génération. Des annonces récentes de l’autorité fiscale israélienne (ITA) ont décrit un système qui devrait inclure à la fois une solution de facturation B2B et un modèle de déclaration CTC en temps réel. Alors que les entreprises naviguent dans ce nouveau paysage, il devient important de comprendre les nuances des systèmes de facturation électronique du pays, son déploiement progressif et les avantages substantiels qu’il offre. Ce blog vous aidera à découvrir comment ce changement significatif n’est pas seulement un changement réglementaire mais une mesure considérable pour simplifier le paysage de la facturation et de la déclaration électroniques pour les entreprises opérant dans le pays.

Comprendre le fonctionnement de la facturation électronique en Israël

Le processus de facturation électronique en Israël est assez simple. Le gouvernement israélien propose deux méthodes de transition distinctes. Les organisations israéliennes peuvent envoyer des factures manuellement via le portail web de l’ITA ou l’interface de programmation d’applications (API). En introduisant un modèle CTC, le gouvernement permet aux entreprises d’envoyer des factures à l’administration fiscale et de recevoir un retour d’information presque instantanément. Après avoir vérifié les données de la facture, l’administration fiscale l’approuvera et émettra un numéro d’attribution pour vérification.

En outre, l’émetteur de la facture doit ajouter le numéro d’attribution à la facture fiscale pour qu’elle soit valable. Ce numéro permet aux contribuables de déduire la TVA en amont. Toutes les entités impliquées dans la transaction peuvent utiliser le numéro d’attribution pour accéder aux informations détaillées d’une facture sur le portail de l’administration fiscale. Pour rationaliser le processus de facturation électronique en Israël, l’ITA exige que les factures soient transmises au format JSON. Toutefois, n’oubliez pas que les acheteurs et les fournisseurs peuvent s’échanger des factures au format XML ou PDF/A-3.

Facturation électronique en Israël : un déploiement progressif

En 2024, l’ITA a légèrement modifié le calendrier, repoussant la date de la première phase du 1er janvier 2024 au 5 mai 2024. Voici les détails de chaque phase :

• janvier 2024: L’ITA a autorisé la facturation électronique volontaire sur le nouveau système pendant quatre mois, ce qui donne aux entreprises suffisamment de temps pour se familiariser avec ce système et les récentes lignes directrices.
• 5 mai 2024: Toute facture émise dans le pays d’une valeur supérieure à 25 000 NIS doit être transmise par voie électronique.
• 1er janvier 2025: Toutes les factures d’une valeur supérieure à 20 000 NIS doivent être des factures électroniques.
• 1er janvier 2026: Toutes les factures d’une valeur supérieure à 15 000 NIS doivent s’aligner sur le nouveau mandat de facturation et de déclaration électroniques.
• 1er janvier 2027: Toutes les factures d’une valeur supérieure à 10 000 NIS devront être transmises par voie électronique.
• 1er janvier 2028: il s’agira de la dernière phase, au cours de laquelle les factures de plus de 500 000 NIS devront être électroniques.

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Se préparer à la facturation électronique en Israël : Caractéristiques essentielles

Pour aider les entreprises opérant en Israël à passer à la facturation électronique, le gouvernement a publié des normes et des lignes directrices que les contribuables doivent respecter. Cela aidera les organisations à rationaliser l’ensemble du processus de conformité fiscale. Examinons quelques-unes des principales caractéristiques du système de facturation électronique en vigueur dans le pays.

Format de facturation électronique

Si les entreprises utilisent un portail web pour approuver les factures, elles doivent les soumettre à l’ITA au format JSON. Il est intéressant de noter que le format JSON est comparativement plus récent que le format XML et que de nombreuses entreprises le considèrent comme leur format préféré en raison de sa structure facile à lire. En outre, pour faciliter la transition vers la facturation électronique en Israël, le gouvernement a permis aux organisations d’échanger des factures entre acheteurs et fournisseurs au format XML ou PDF. Notez toutefois que vous devez inclure une signature numérique avant la transmission.

Informations requises

Pour que l’administration fiscale israélienne approuve vos factures électroniques, vous devez fournir un certain nombre d’informations, telles que

• Numéro unique de la facture: Les factures doivent comporter le numéro d’attribution unique qui leur a été attribué par l’administration fiscale. Si ce numéro n’est pas mentionné sur les factures, les acheteurs peuvent les rejeter.
• Détails des biens ou des services: Chaque facture doit comporter une description claire des biens ou des services.
• Date de la facture: chaque facture doit comporter les dates de création et d’émission de la facture.
• Quantité: Chaque facture doit comporter le nombre total d’articles et la liste des articles.
• Les prix unitaires: Vous devez inclure le coût de chaque élément avant d’en faire la somme.
• Montant du paiement: Pour répondre au mandat de facturation et de déclaration électroniques en Israël, vos factures doivent comporter une ventilation claire du montant final, qui inclut les remises, les taxes ou tout autre frais pertinent.
• Montant de la TVA: Les entreprises assujetties à la TVA doivent indiquer les détails de la TVA sur la facture, y compris le taux et le montant total de la TVA en amont.

Numéro d’attribution

L’ITA approuve chaque facture avant de l’envoyer à l’acheteur et lui attribue un numéro d’attribution unique. L’agence fiscale délivre un identifiant unique qui est inclus dans la facture avant qu’elle ne soit envoyée à l’acheteur. Ce numéro permet aux parties concernées d’accéder aux détails de la facture et de suivre son évolution sur le portail web de l’ITA.

Signature numérique

L’utilisation d’une signature numérique n’est obligatoire que pour l’échange de factures avec les acheteurs et les fournisseurs. Vos factures électroniques XML et PDF doivent contenir le numéro d’attribution et la signature numérique.

Archivage

Conformément aux spécifications techniques de la facturation électronique en Israël publiées par l’ITA, les organisations doivent conserver les factures pendant au moins sept ans. Ces factures doivent être sécurisées et facilement accessibles lors du processus d’audit. Il est recommandé aux entreprises d’investir dans un système ERP fiable doté d’installations de stockage de données sécurisées.

Développements récents et spécifications techniques

Selon les dernières mises à jour et spécifications techniques, les contribuables sont tenus de mettre en œuvre les nouvelles lignes directrices d’ici le 1er janvier 2025. Les ajouts les plus importants dans la nouvelle version des spécifications sont les suivants :

Nouveau fichier JSON: Le fichier JSON utilisé pour la compensation des factures électroniques a été mis à jour avec des lignes supplémentaires et des validations révisées pour certains champs de données.

Nouveaux services web: L’autorité fiscale israélienne a mis en place de nouveaux services web lorsqu’un numéro d’attribution n’est pas fourni au cours de la procédure de dédouanement. En outre, quatre méthodes différentes seront disponibles pour gérer ces situations.

Nouveaux types de documents: Une autre spécification technique pour la facturation électronique en Israël est qu’il existe deux nouveaux types de documents, à savoir :

• Facture de taxe sur les agents
• Commande de journal

En outre, la période pilote prendra fin le 1er janvier 2025. Après cette date, l’ITA commencera à appliquer des validations techniques à tous les fichiers JSON soumis.

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Quels sont les avantages de la facturation électronique pour les organisations israéliennes ?

Les entreprises opérant dans le pays peuvent tirer de nombreux avantages de l’utilisation des factures électroniques, dont les principaux sont les suivants :

Amélioration de la conformité fiscale

En approuvant vos factures auprès de l’administration fiscale avant de les envoyer à l’acheteur, vous risquez moins de commettre des erreurs lors de la déclaration de vos revenus. Si vous commettez des erreurs, la facture sera rejetée, ce qui vous donnera l’occasion de les identifier et de les corriger. Cette approche vous permet de rationaliser votre processus de conformité fiscale avec les autorités gouvernementales, améliorant ainsi le processus global de facturation électronique en 2025.

Une approche plus précise de la facturation

Grâce à la facturation électronique, les entreprises peuvent garantir un niveau élevé de précision, en particulier lorsqu’elles utilisent une API. De plus, en automatisant l’ensemble du processus de facturation électronique, vous pouvez réduire de manière transparente le temps nécessaire pour générer les factures. Ceci est particulièrement important pour les organisations qui traitent un grand nombre de factures.

Rationalisation des opérations commerciales

L’utilisation de factures traditionnelles sur papier prend du temps et est sujette à diverses erreurs, ce qui peut allonger les délais de production des factures. En outre, l’approche conventionnelle nécessite la saisie manuelle de données, l’impression, l’affranchissement, le transport et le stockage physique, ce qui demande beaucoup de travail et est coûteux. En revanche, avec la facturation électronique, les entreprises peuvent créer, émettre et recevoir des factures en quelques minutes. En outre, le nouveau modèle de contrôle continu des transactions (CTC) peut améliorer stratégiquement les opérations commerciales et accroître la productivité en réduisant le temps de traitement des factures.

Renforcement des relations commerciales

La facturation électronique en Israël aide les acheteurs et les fournisseurs à contrôler les factures et à en vérifier les détails. Cela permet aux entreprises de bénéficier d’un niveau élevé de transparence financière. Cette approche efficace de la facturation permet non seulement d’améliorer la gestion globale des flux de trésorerie, mais aussi de renforcer les relations avec les fournisseurs et les clients.

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Simplifiez votre processus de facturation électronique en Israël avec SAP DRC

Si vous êtes à la recherche d’une solution automatisée capable d’aider votre entreprise à se conformer pleinement aux mandats de facturation électronique en constante évolution – de la gestion sécurisée des données au reporting en temps réel, SAP Document and Reporting Compliance (SAP DRC) est la solution qu’il vous faut. Cette solution complète permet aux entreprises de créer, de traiter et de contrôler les documents électroniques et les rapports périodiques au sein des systèmes SAP.

De plus, la solution permet de s’assurer que les entreprises sont conformes à leurs obligations légales locales ainsi qu’aux exigences mondiales en matière de facturation électronique en 2025. SAP DRC est une solution unifiée qui prend en charge plusieurs langues et pays, offrant une approche étendue et consolidée de la gestion des factures électroniques. En outre, elle offre un accès et une visibilité complets à la facturation électronique et au reporting, améliorant ainsi la clarté et la visibilité.

Une autre caractéristique clé de SAP DRC est le cockpit eDocument, qui améliore la conformité des documents. Grâce à cette solution efficace, on peut affirmer que les organisations peuvent se conformer à 100 % aux réglementations exigeantes. En fait, la solution vous aide également à maintenir la cohérence et la précision des informations stockées dans les systèmes.

Commencez votre parcours de mise en œuvre de SAP DRC avec le groupe TJC

Pour préparer votre entreprise à la facturation électronique en Israël, il est essentiel de s’assurer que votre organisation est prête à se conformer aux réglementations en constante évolution. C’est pourquoi un partenariat avec des experts qui peuvent vous aider à mettre en œuvre la facturation électronique peut constituer un avantage significatif pour les entreprises.

Le groupe TJC possède une expertise dans la mise en œuvre de SAP DRC avec une approche sur mesure qui s’appuie sur la méthodologie SAP Activate. Il s’agit d’un processus éprouvé qui aide à la planification et à l’exécution du projet. Notre équipe d’experts B2G fournit l’approche idéale du processus de mise en œuvre ainsi que les délais.

Avec plus de 25 ans d’expérience dans la gestion des données et la conformité fiscale, notre équipe fournit des résultats idéaux à chaque phase de votre projet. Nous vérifions que tous les produits livrables répondent aux critères d’acceptation, améliorons la qualité du projet et minimisons l’exposition aux risques. Rejoignez-nous pour mettre en œuvre SAP DRC et surmonter les défis de la facturation et de la déclaration électroniques en 2025 avec une efficacité sans faille. Contactez-nous pour plus d’informations.

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