{"id":21659,"date":"2020-09-14T03:47:35","date_gmt":"2020-09-13T22:17:35","guid":{"rendered":"https:\/\/www.tjc-group.com\/blogs\/comment-generer-le-fichier-des-ecritures-comptables-fec-en-quelques-mots\/"},"modified":"2024-12-06T11:11:43","modified_gmt":"2024-12-06T05:41:43","slug":"comment-generer-le-fichier-des-ecritures-comptables-fec-en-quelques-mots","status":"publish","type":"blog","link":"https:\/\/www.tjc-group.com\/fr\/blogs\/comment-generer-le-fichier-des-ecritures-comptables-fec-en-quelques-mots\/","title":{"rendered":"Comment g\u00e9n\u00e9rer le Fichier des \u00c9critures Comptables (FEC) en quelques mots ?"},"content":{"rendered":"\n

Auteurs : Patchanok Kluabkaew<\/a> et Graham Little<\/a><\/p>\n\n\n\n

SAP fournit une solution standard pour g\u00e9n\u00e9rer le Fichier des \u00c9critures Comptables (FEC) dans l’outil DART et recommande d’utiliser DART version 2.7. Certaines conditions pr\u00e9alables doivent \u00eatre mises en \u0153uvre avant que les \u00e9quipes fiscales et d’audit puissent r\u00e9ellement cr\u00e9er le fichier FEC dans DART. L’article suivant fournit quelques conseils sur ces pr\u00e9requis et les \u00e9tapes \u00e0 suivre pour g\u00e9n\u00e9rer le FEC \u00e0 l’aide de l’outil DART en comparaison avec le logiciel FEC de TJC, une application certifi\u00e9e SAP qui compl\u00e8te les outils SAP.<\/em><\/p>\n\n\n\n

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Qu’est-ce que le Fichier des \u00c9critures Comptables (FEC) ?<\/h2>\n\n\n\n

Le F<\/strong> ichier<\/strong> des \u00c9critures Comptables (FEC) est un<\/strong> fichier d’audit pour la France. Depuis le 1er janvier 2014, il est obligatoire pour toutes les entreprises \u00e9tablies en France de fournir le dossier FEC \u00e0 l’administration fiscale fran\u00e7aise<\/strong> en cas de contr\u00f4le fiscal. Le FEC contient tous les journaux d’\u00e9critures comptables d’un exercice clos et le solde d’ouverture conformes aux normes fran\u00e7aises (PCG et LPF). D\u00e8s r\u00e9ception d’un avis de contr\u00f4le fiscal, une entreprise dispose de 15 jours pour constituer et remettre le dossier FEC<\/strong> . En cas de d\u00e9faut de remise du dossier FEC ou en cas de non-conformit\u00e9, les entreprises s’exposent \u00e0 des sanctions importantes pouvant aller jusqu’\u00e0 5000 \u20ac.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Par cons\u00e9quent, toutes les entreprises doivent s’assurer de mettre en place le m\u00e9canisme appropri\u00e9 pour g\u00e9n\u00e9rer le fichier FEC avant de recevoir une notification du gouvernement fran\u00e7ais.<\/p>\n\n\n\n

De plus amples informations sur les exigences l\u00e9gales peuvent \u00eatre trouv\u00e9es dans l’ article A47 A-1<\/a> du r\u00e8glement fiscal fran\u00e7ais.<\/p>\n\n\n

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\"FEC
Figure 1 : Pr\u00e9sentation du Fichier des \u00c9critures Comptables (FEC).<\/em><\/figcaption><\/figure>\n<\/div>\n\n\n

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Le format de fichier FEC n\u00e9cessite 18 champs d’informations sur les \u00e9critures comptables,<\/strong> comme illustr\u00e9 dans le tableau ci-dessous.<\/p>\n\n\n\n

Non.<\/strong><\/td>Informations<\/strong><\/td>Nom de domaine<\/strong><\/td>Type de champ<\/strong><\/td><\/tr>
1<\/td>Le code d’\u00e9criture au journal<\/td>JournalCode<\/td>Alphanum\u00e9rique<\/td><\/tr>
2<\/td>Le nom de l’\u00e9criture de journal<\/td>JournalLib<\/td>Alphanum\u00e9rique<\/td><\/tr>
3<\/td>Le num\u00e9ro d’\u00e9criture comptable (s\u00e9quence num\u00e9rique continue)<\/td>EcritureNum<\/td>Alphanum\u00e9rique<\/td><\/tr>
4<\/td>La date de publication<\/td>EcritureDate<\/td>Date<\/td><\/tr>
5<\/td>Le num\u00e9ro de compte. Les trois premiers caract\u00e8res doivent \u00eatre conformes \u00e0 la norme comptable fran\u00e7aise<\/td>NumCompte<\/td>Alphanum\u00e9rique<\/td><\/tr>
6<\/td>Le nom du compte, conform\u00e9ment \u00e0 la norme comptable fran\u00e7aise<\/td>CompteLib<\/td>Alphanum\u00e9rique<\/td><\/tr>
7<\/td>Le num\u00e9ro de compte du grand livre auxiliaire (vide s’il n’est pas utilis\u00e9)<\/td>CompAuxNum<\/td>Alphanum\u00e9rique<\/td><\/tr>
8<\/td>La description du compte auxiliaire (vide si non utilis\u00e9)<\/td>CompAuxLib<\/td>Alphanum\u00e9rique<\/td><\/tr>
9<\/td>R\u00e9f\u00e9rence de la pi\u00e8ce justificative<\/td>R\u00e9fPi\u00e8ce<\/td>Alphanum\u00e9rique<\/td><\/tr>
10<\/td>Date de la pi\u00e8ce justificative<\/td>Pi\u00e8ceDate<\/td>Date<\/td><\/tr>
11<\/td>Description de l’\u00e9criture comptable<\/td>EcritureLib<\/td>Alphanum\u00e9rique<\/td><\/tr>
12<\/td>Le montant d\u00e9bit\u00e9<\/td>D\u00e9bit<\/td>Nombre<\/td><\/tr>
13<\/td>Le montant du cr\u00e9dit<\/td>Le cr\u00e9dit<\/td>Nombre<\/td><\/tr>
14<\/td>Le lettrage de l’\u00e9criture comptable (en blanc si non utilis\u00e9)<\/td>EcritureLet<\/td>Alphanum\u00e9rique<\/td><\/tr>
15<\/td>La date du lettrage (vide si non utilis\u00e9)<\/td>DateLet<\/td>Date<\/td><\/tr>
16<\/td>La date de validation de l’\u00e9criture comptable<\/td>Date valide<\/td>Date<\/td><\/tr>
17<\/td>Montant en devise (vide si non utilis\u00e9)<\/td>Montantdevise<\/td>Nombre<\/td><\/tr>
18<\/td>Code devise (vide si non utilis\u00e9)<\/td>Idevise<\/td>Alphanum\u00e9rique<\/td><\/tr><\/thead><\/table><\/figure>\n\n\n\n
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Comment g\u00e9n\u00e9rer un fichier FEC depuis le syst\u00e8me SAP ?<\/h2>\n\n\n\n

SAP fournit la solution pour g\u00e9n\u00e9rer un fichier FEC dans l’outil DART<\/strong> et recommande d’utiliser DART version 2.7. Il y a quelques t\u00e2ches pr\u00e9alables \u00e0 suivre : <\/p>\n\n\n\n

    \n
  1. Impl\u00e9mentez les notes SAP avec la derni\u00e8re version dans le bon ordre. Vous trouverez une liste des notes SAP et l’ordre d’impl\u00e9mentation dans la note 2162977 . Le nombre de notes d\u00e9pend de votre version SAP. Si votre syst\u00e8me est ECC6, vous pourriez avoir besoin de 39 notes \u00e0 impl\u00e9menter.<\/li>\n\n\n\n
  2. Configurez la vue DART pour r\u00e9pondre aux exigences l\u00e9gales fran\u00e7aises pour le fichier FEC et aux exigences de votre entreprise (le cas \u00e9ch\u00e9ant). Vous pouvez trouver plus de d\u00e9tails dans la note SAP 1923322<\/a> . La vue de donn\u00e9es standard est 2FR_FI01 “DART : donn\u00e9es de transaction FI pour les exigences l\u00e9gales de la France”.<\/li>\n\n\n\n
  3. Personnalisez le type de document et la cr\u00e9ation de compte g\u00e9n\u00e9ral pour les \u00e9critures de solde d’ouverture.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n

    Avant de cr\u00e9er le fichier FEC, il faut comptabiliser le solde d’ouverture, tel que mentionn\u00e9 \u00e0 l’article A47 A-1<\/a> du code des imp\u00f4ts. Pour ce faire, ex\u00e9cutez la transaction FAGL_FR_03 (cela s’applique au GL classique). Ce programme affichera les documents statistiques (statut BSTAT ‘O’) dans la p\u00e9riode ’00’. Ce processus doit \u00eatre effectu\u00e9 apr\u00e8s l’ach\u00e8vement du processus de fin d’ann\u00e9e. Nous vous recommandons de v\u00e9rifier les soldes d’ouverture des \u00e9critures, contrepassations et r\u00e9\u00e9critures en cas de r\u00e9sultats inattendus.<\/p>\n\n\n\n

    Ensuite, nous pouvons commencer \u00e0 cr\u00e9er le fichier FEC dans DART. Suivez les \u00e9tapes suivantes :<\/p>\n\n\n\n